סוף שנת 2023 מתקרב, והכותרות על ההזדמנות האחרונה להפקדות עבור סוף השנה נמצאות בכל מקום. רובנו לא מבינים את ההבדלים השונים בין המוצרים, היתרונות של כל מוצר והתועלת מהפקדה אליהם. מטרת המאמר היא לנסות ולעשות סדר ואולי גם לדרג את החשיבות שבהפקדה לכל מוצר.
קרן השתלמות –
אולי המוצר החשוב והמשמעותי ביותר. קרן ההשתלמות היא המוצר היחיד כיום במדינת ישראל אליו ניתן להפקיד כספים ולמשוך אותם בצורה הונית (לא כקצבה) וליהנות מפטור מלא ממס על הרווחים בו.
לקרן ההשתלמות ניתן להפקיד בשני אופנים: כשכיר (המעסיק מפקיד עבורנו, אין לנו יכולת אמיתית להתערב בכך) או כעצמאי (למי מאיתנו שמחזיק בתעודה של עוסק פטור או מורשה). תקרת ההפקדה השנתית לקרן ההשתלמות כעצמאי לשנת 2023 היא 19,920 שקלים, וזוהי לבטח ההפקדה הראשונה שנרצה לבצע (רלוונטי לעצמאיים בלבד!).
בנוסף לפטור ממס רווחי הון, 6 אחוז מההפקדה גם מהווה הוצאה מוכרת, עד לתקרה של 12,776 שקלים, אך כמובן שנרצה להפקיד את התקרה המלאה כדי לנצל את מקסימום הפטור ממס רווחי הון.
קופת גמל להשקעה –
קופת גמל להשקעה רלוונטית לכל אחד מאיתנו: שכירים ועצמאיים כאחד. זהו כנראה המוצר הטוב והיעיל ביותר להשקעה בשוק ההון – ללא עמלות קניה ומכירה, ללא עמלות עו"ש, דחיית מס מלאה (אין אירועי מס בקניה/מכירה, בשינויי מסלול וגם לא בניוד בין גופים, מה שמבטיח לנו ליהנות באופן מלא מאלמנט הריבית דריבית, יחד עם "קיזוז" מס בין שנים עם רווח לשנים עם הפסד.
הכסף נזיל וניתן למשיכה ברמה יומית, כשהמיסוי הוא מס ריאלי (בניגוד לבנק, נשלם מס רק על רווחים מעל האינפלציה – משמעותי מאוד בעולם עם אינפלציה) כשלמוצר הזה קיימת גם אופציה לפטור ממס רווחי הון בעת משיכה כקצבה, החל מגיל 60. תקרת ההפקדה לשנת 2023 היא 76,449 ולמי שטרם עשה זאת, מומלץ מאוד לנצל את התקרה.
קופת גמל לחיסכון –
הפקדה לקופת גמל לחיסכון יכולה להיות רלוונטית לשני קהלים עיקריים: עצמאיים ופנסיונריים. לשני הקהלים ניתן ומומלץ להפקיד עד 16.5% מההכנסה שלהם ועד לתקרה של 37,224 שקלים (בשנת 2023).
התועלות מההפקדה הן קודם כל הוצאה מוכרת (הפחתה משמעותית של תשלום המס: 11% ניכוי במס – תשלום מהברוטו ועוד 5.5% זיכוי במס – החזר של 35% מסך ההפקדה) כך שלמעשה המדינה משתתפת איתכם בהפקדה עבורכם ובנוסף הרווחים שקופת הגמל תשיג יהיו פטורים ממס רווחי הון.
צריך לציין שבניגוד לקרנות השתלמות וקופות הגמל להשקעה, הכספים במוצר זה יהיו כספים קצבתיים – ניתנים למשיכה בתצורת קצבה בלבד. במעבר בין דורי, הכספים הופכים לכספים הוניים, כך שזהו אחד מהכלים היעילים ביותר למעבר הון בין דורי בצורה יעילה. ההפקדה הזו רלוונטית ומומלצת מאוד לכל מי שמשתייך לאחד משני הקהלים הללו ומשלם מס בשנת המס.
בשורה התחתונה:
קיימות בישראל מגוון של דרכים כדי למקסם את הרווחים ולמזער את תשלומי המס, ואכן כדאי מאוד לנצל את התקרות בשנת המס שמסתיימת בעוד כמספר ימים.
נשמח לסייע בנושא במייל – info@poria-finance.com
** הכותב, אור פוריה, הינו המנכ"ל והבעלים של חברת "פוריה תכנון פיננסי"
poria-finance.com
לתיאום פגישות: 055-5693651
* אין לראות באמור לעיל משום ייעוץ השקעות, המלצה או חוות דעת באשר לכדאיות ההשקעה ואין בו משום תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכיו האישיים של כל אדם.
