מדינת ישראל לא מעניקה לתושביה הרבה מתנות, אך קיימות מספר הטבות מס אותן ניתן לנצל רק פעם בשנה:
קרן השתלמות –
קרן השתלמות היא כנראה המוצר עם ההטבה הגדולה ביותר – למעשה, ההטבה היא כפולה – גם בהפקדה וגם במשיכה. על ההטבה תקבלו הכרה בהוצאה – המשמעות היא שהמדינה בעצם משתתפת איתנו בהפקדה לקרן ההשתלמות שלנו.
לקרן ההשתלמות ניתן להפקיד בשני אופנים: כשכיר (המעסיק מפקיד עבורנו, אין לנו יכולת אמיתית להתערב בכך) או כעצמאי (למי מאיתנו שמחזיק בתעודה של עוסק פטור או מורשה). תקרת ההפקדה השנתית לקרן ההשתלמות כעצמאי לשנת 2024 היא 20,520 ש"ח וזוהי לבטח ההפקדה הראשונה שנרצה לבצע (רלוונטי לעצמאיים בלבד!).
בנוסף לפטור ממס רווחי הון, 6 אחוז מההפקדה גם מהווה הוצאה מוכרת, עד לתקרה של 13,203 ש"ח, אך כמובן שנרצה להפקיד את התקרה המלאה כדי לנצל את מקסימום הפטור ממס רווחי הון.
קופת גמל להשקעה–
קופת גמל להשקעה רלוונטית לכל אחד מאתנו: שכירים ועצמאיים כאחד. זהו כנראה המוצר הטוב והיעיל ביותר להשקעה בשוק ההון – ללא עמלות קניה ומכירה, ללא עמלות עו"ש, דחיית מס מלאה – אין אירועי מס בקניה/מכירה, בשינויי מסלול וגם לא בניוד בין גופים, מה שמבטיח לנו ליהנות באופן מלא מאלמנט הריבית דריבית, יחד עם "קיזוז" מס בין שנים עם רווח לשנים עם הפסד. הכסף נזיל וניתן למשיכה ברמה יומית, כשהמיסוי הוא מס ריאלי (בניגוד לבנק, נשלם מס רק על רווחים מעל האינפלציה – משמעותי מאוד בעולם עם אינפלציה). כשלמוצר הזה קיימת גם אופציה לפטור ממס רווחי הון בעת משיכה כקצבה, החל מגיל 60. תקרת ההפקדה לשנת 2024 היא 79,005 ולמי שטרם עשה זאת, מומלץ מאוד לנצל את התקרה.
קופת גמל לחיסכון – הפקדה לקופת גמל לחיסכון יכולה להיות רלוונטית לשני קהלים עיקריים: עצמאיים ופנסיונרים. לשני הקהלים ניתן ומומלץ להפקיד עד 16.5% מההכנסה שלהם ועד לתקרה של 38,412 ש"ח (בשנת 2024).
התועלות מההפקדה הן קודם כל הוצאה מוכרת (הפחתה משמעותית של תשלום המס: 11% ניכוי במס – תשלום מהברוטו ועוד 5.5% זיכוי במס – החזר של 35% מסך ההפקדה) כך שלמעשה המדינה משתתפת איתכם בהפקדה עבורכם ובנוסף הרווחים שקופת הגמל תשיג יהיו פטורים ממס רווחי הון. צריך לציין שבניגוד לקרנות השתלמות וקופות הגמל להשקעה הכספים במוצר זה יהיו כספים קצבתיים – ניתנים למשיכה בתצורת קצבה בלבד. במעבר בין דורי, הכספים הופכים לכספים הוניים, כך שזהו אחד מהכלים היעילים ביותר למעבר הון בין דורי בצורה יעילה. ההפקדה הזו רלוונטית ומומלצת מאוד לכל מי שמשתייך לאחד משני הקהלים הללו ומשלם מס בשנת המס.
בשורה התחתונה: קיימות בישראל מגוון של דרכים כדי למקסם את הרווחים ולמזער את תשלומי המס, ואכן כדאי מאוד לנצל את התקרות בשנת המס שמסתיימת בעוד כמספר שבועות.
*****
נשמח לסייע בנושא במייל – info@poria-finance.com
הכותב הינו אור פוריה, יו"ר "פוריה פיננסים"
poria-finance.com
לתיאום פגישה: 055-5693651
*אין לראות באמור לעיל משום ייעוץ השקעות, המלצה או חוות דעת באשר לכדאיות ההשקעה ואין בו משום תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכיו האישיים של כל אדם.
