מהן ההגבלות על תשלומים במזומן בישראל ואיך זה משפיע עלינו?

קרדיט תמונה :  Photo by Jp Valery on Unsplash

בשנים האחרונות ממשלת ישראל החליטה לבצע שינויים מרחיקי לכת בכל הקשור לשימוש בכסף מזומן בין עסקים וגם בין אנשים פרטיים. אותם שינויים הגיעו לחיינו בצורת החוק אותו אנחנו מכירים היום בתור חוק המזומן אשר מטרתו העיקרית, היא המלחמה בתשלומים 'בכסף שחור' ובניצול של תשלומי מס כאלה ואחרים על ידי תשלום לא מתועד במזומן. היקף השינוי בחוק מחייב למעשה כל אחד ואחת מאיתנו להכיר את המשמעויות שלו, להבין מה מותר ומה אסור וגם, מה כדאי לעשות במקרה שהסתבכתם – המדריך המלא שיעשה לכם סדר בכל מה שקשור לחוק המזומן.

אילו הגבלות חלות על תשלומים במזומן בישראל?

הצורך בחוק בו אנחנו דנים, עלה לפני השטח כבר לפני שנים רבות. ככל שאלו חלפו, הצורך בחוק שיסדיר את התשלום השחור ותופעות אחרות המנצלות תשלום במזומן בכדי להימנע מתשלומי מס למדינה – עלה בהתאם. וכך, החוק הראשון בנושא עבר לראשונה בכנסת ישראל בשנת 2018 ונכנס לתוקף קצת לאחר מכן בתחילת שנת 2019. מאז ועד היום, חוק המזומן עבר שינויים אשר נתנו לחוק, משנה תוקף שונה אליו יש להתייחס ברצינות בלי קשר לסוג העבודה שלנו או לתשלומים בהם אנחנו רגילים.

אז בשביל לעשות סדר בנושא, לפחות נכון להיום (2025) – הנה עיקרי ההגבלות העדכניות על תשלומים במזומן במדינת ישראל:

• בתשלום בין עסקים ללקוחות

על פי חידוש החוק האחרון שהתרחש בשנת 2022, ההגבלה על תשלום במזומן לעסק כלשהו עומדת על 6,000 ₪. במידה וסכום העסקה גבוה מסכום זה, ניתן לשלם במזומן רק את אותם 6,000 ₪ ואת היתר בהעברה בנקאית, בכרטיס אשראי וכדומה. אפשרות נוספת היא לשלם עד 10% מגובה העסקה במזומן, אך חשוב לזכור שעל פי החוק יש לשלם במזומן את הסכום הנמוך מביניהם.

• בתשלום בין אנשים פרטיים

כאשר מתבצעת עסקה כלשהי בין אנשים פרטיים (ללא מעורבות של עסק כלשהו כלל), הסכום המקסימלי בו ניתן לשלם במזומן עומד על 15,000 ₪. גם במקרים אלו בעסקאות שעולות בגובהן מהסכום הזה, ניתן יהיה לשלם במזומן עד 15 אלף במזומן או 10% מגובה העסקה – הנמוך מביניהם. חשוב לציין בנקודה זו את החרגת הסכום בעת מכירת רכב והעברת בעלות, לפיה מותר במקרים אלו לשלם במזומן עד 50,000 ₪.

כיצד ההגבלות משפיעות על הציבור והעסקים?

ההשפעות על הציבור הרחב ועולם העסקים הן גדולות, ואף יכולות להיות משמעותית מאוד עבור עסקים שהיו רגילים להסתמך על התחכמויות כאלו ואחרות עם תשלומי המס השונים.

עבור עסקים קטנים, המשמעות יכולה להיות פגיעה בהתנהלות וקושי בכניסה לעידן הדיגיטלי והתרחקות מהכסף המזומן המיושן יותר.

עבור הציבור הרחב ההשפעות הן ברובן דיגיטליות ועלולות להעלות באופן טבעי את השימוש באפליקציות שונות להעברות כספים, בשימוש בהעברות בנקאיות ובתשלום בכרטיסי אשראי או בטלפון הנייד.

נקודה נוספת אליה חשוב לשים לב על מנת למנוע בלבול או בהלה מיותרת, קשורה להחרגה דומה לזו הניתנת בעת מכירת רכב ומתייחסת למתנות בין בני משפחה. כאשר גם כאן הסכום המוחרג עומד על מתנות במזומן של עד 50,000 ₪. ההגדרה של בני משפחה בנושא היא רחבה וכוללת את המעגל הראשון כמובן, כמו גם סבתות, סבים, דודים, דודות וכל מי שעל פי לשון החוק – 'סמוכים על שולחנו של האדם'.

כיצד התקנות נועדו להילחם בהלבנת הון ובהעלמות מס?

כלכלת ישראל נשענת במידה רבה מאוד כמו מדינות רבות אחרות, על תשלומי המס של האזרחים שלה. בישראל, התמודדו בשנים האחרונות עם מעין מכת מדינה שבאה לידי ביטוי בהעלמות מס, בהלבנת הון ובשימוש בכסף שחור או כסף שאינו מתועד בצורה חוקית.

כבר בשנת 2014 וועדה אשר התכנסה מטעם המדינה לחקור את הנושא לעומק, הגישה את מסקנותיה שעל פיהן, גובה ההפסדים של המדינה מאי-תשלומי מס שונים מוערך בסכומי עתק של כ-50 מיליארד דולר בכל שנה.

כיצד ההגבלות משפיעות על ההתנהלות הפיננסית היומיומית שלכם?

חוק מזומן הוא חוק אשר הכניס לחיינו שינויים לא מועטים, אך גם לא כאלה שאיננו יכולים להתמודד איתם. בכדי להתרגל להתנהל נכון יותר ולהימנע מהסתבכות והפרה של החוק, מוטב לעשות שימוש בחלופות שונות כמו תשלומים באפליקציות ייעודיות, תשלומים דיגיטליים באמצעים השונים ובהעברות בנקאיות מקוונות. 

זכרו, אי-ידיעת החוק אינה פוטרת מעונש ולכן מוטב להקדים ולהתייעץ עם משרד עו"ד בועז ראובן אשר מתמחה בתחום זה ובתחום המיסים בכלליות.